您现在的位置:
首页 —> 审计结果
 
 
关于2016年度泰州市本级财政预算执行和其他财政收支的审计结果公告
发布日期:2017-12-29 14:49 信息来源:审计局浏览次数:字号:[ ]

2017年第14期

(总第105期)

根据《中华人民共和国审计法》和《江苏省地方预算执行情况审计监督试行办法》,泰州市审计局对2016年度泰州市本级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

2016年,在市委、市政府的正确领导下,市财税等部门积极应对复杂的宏观形势和经济下行压力,全面落实供给侧结构性改革各项政策措施,推进财税体制改革,强化收入征管,支持实体经济发展,加大民生投入,强化风险管控,为我市经济平稳健康发展提供财税支撑。2016年,市本级一般公共预算收入182949万元,完成预算的109.88%;一般公共预算支出635158万元,完成预算的98.59%;一般公共预算年终滚存结余9104万元。医药高新区一般公共预算收入401466万元,完成预算的120.96%;一般公共预算支出298448万元,完成预算的97.71%;一般公共预算年终滚存结余6991万元。农业开发区一般公共预算收入8727万元,完成预算的109.09 %;一般公共预算支出9110万元,完成预算的80.27%;一般公共预算年终滚存结余2239.00万元。

二、财政税收管理审计情况

2016年,财税等部门不断加大收入组织力度,全面公开政府、部门和“三公经费”预决算,预算执行规范化水平不断提高,但仍存在一些问题需要进一步规范。

(一)财政预算管理方面

1.部分项目预算编制不精准。2016年公车改革资金预算10000万元,实际支出仅4408.57万元;养老保险基金地方配套预算3200万元,调整为民生工程使用;营改增政策性补贴等14个项目预算4145万元未下达使用。

2.部分性质相同或相近专项资金预算未能归类统一安排。分别安排200万元工艺美术产业发展资金、200万元工艺美术馆经费,用于工艺美术馆建设;分别安排850万元文化上台阶专项经费、160万元宣传文化专项资金,用于文化艺术活动经费;分别安排200万元信访救助专项资金、100万元涉法涉诉信访救助专项资金,用于市信访局信访救助。

3.个别预算项目确定较晚。在教育费附加及地方教育费附加支出中安排教育切块资金8000万元,具体预算项目至2016年12月才批准落实。

(二)财政收支方面

1.部分财政收入未及时缴库。截至2016年末,有45095.41万元财政收入未及时缴库,其中:非税资金42932.95万元、预算内存款利息2162.46万元。

2.少量社保费未计入当期收入。截至2016年末,市地税局和市住建局代征的社保费余额1062.44万元未缴入社保专户。

3.预提支出挂往来。2016年12月,市财政局从行政事业单位2016年预算结余资金中预提支出15000万元挂往来。

4.专项资金未专款专用。

(1)2016年,市住建局从“城市基础设施配套费”1615.65万元中,列支939.99万元用于市区镇村帮扶等。

(2)2016年,市财政局从建筑业社保统筹资金中暂借4700万元,用于发放机关事业单位养老保险金。

5.个别农业项目资金被占用。2016年,高港区神奇中药材种植专业合作社未按计划实施泰半夏良种繁育及生产示范基地建设项目,且将400万元项目资金存放在非项目实施单位江苏神奇中药科技有限公司,审计发现后才予以收回。

(三)财政存量资金方面

个别部门财政往来专户资金未及时清理。截至2016年末,结存在财政非税资金专户中时间超过2年、数额在1亿元以上的部门代管资金26518.61万元,其中:市国土局往来户历年耕地开垦费及专项收入结余等13295.06万元,市住建局往来户历年墙改基金等13223.55万元。

(四)财政管理方面

1.个别收费项目未及时停征。2016年9月至12月,市人社局收取19万元退休服务代办费;2016年3月,泰州市电子政务证书认证中心收取0.92万元电子政务数字证书收费。

2.“小微创业贷”担保政策落实不到位。截至2017年3月,“小微创业贷”要求贷款人为36115万元贷款追加资产抵押和法人客户保证担保,占全部贷款额度的36.12%,超过了江苏小微企业创业创新发展贷款管理办法30%的规定。

3.股权投资未及时收回。2011年,省财政出资2000万元、市财政局配套1000万元共同对江苏华夏重工有限公司进行股权投资,至2014年12月投资到期未及时收回。2015年、2016年省财政厅先后下文予以催收,于2017年1月通过上下级财政结算予以扣还。市财政局已采取催收措施,江苏华夏重工有限公司作出2018年底前争取完成所有3000万元股权回购的承诺。

(五)地方税收征管方面

1.部分单位占用农用地未交耕地占用税。市国土局已查处的泰州市海诞城市投资发展有限公司、泰州市苏陈镇夏祺社区居民委员会、江苏秋雪湖生态旅游有限公司占用84.21亩农用地用于非农业建设,应缴未缴138.33万元耕地占用税。

2.部分行政事业单位出租房屋收入未缴纳税费。江苏省泰州中学、泰州职业技术学院、泰州市工商行政管理局取得396.60万元房租收入,应缴未缴47.59万元税费。此外,2016年对市直行政事业单位国有资产管理情况进行专项检查发现,泰州市发展和改革委员会、泰州市水利局、泰州市物价局取得房租收入也未缴纳税费。

3.部分房地产开发项目未按规定及时办理土地增值税清算。截至2017年3月,市区共有187个房地产开发项目的土地增值税处于“未清算申报”状态,其中纳税人应当办理而未办理土地增值税清算的项目6个,地税部门对可以要求纳税人清算而未清算的44个项目未下达清算通知。

4.对部分企业欠缴的养老保险费未及时清理。截至审计时,市本级企业职工养老社会保险费累计欠缴12493.79万元,其中2016年欠缴2359.94万元。

对上述问题,市审计局已向市财政、地税等部门出具审计报告,相关部门正在积极整改。

三、部门预算执行审计情况

部门预算执行重点审计了市委党校、市水利局、市工商局、市质监局、市政务服务办、市供销社、市建工局、市园林局等8个单位,利用数字化审计平台数据分析结果,对18个部门195个疑点进行核查。审计结果表明,相关单位能够按照批准预算加强收支管理,实行部门预算公开,降低行政运行成本,提高资金使用绩效。

(一)8个重点审计单位基本情况

1.部门预算执行情况。2016年,市人大批准的8个单位收支预算均为17748万元,调整后的收支预算均为26078万元。收入决算32922万元,完成预算的126.24%;支出决算32948万元,完成预算的126.34%。市财政局批复收入预算33593万元,剔除省级追加、动用上年结余结转及往来资金等,市财政局批复预算与市人大批准预算一致。

2.“三公经费”和会议费情况。2016年,8个单位“三公经费”支出413万元,比上年减少193万元,下降31.85%。其中:公务用车购置及运行维护费257万元,比上年下降41.32%;公务接待费137万元,比上年下降8.67%;因公出国(境)费用19万元,比上年上升5.56%。会议费134万元,比上年增加12万元,上升9.84%。

(二)审计发现的主要问题

1.预算执行不严格。2016年,市质监局及其下属单位有1607.71万元技术服务费等收入未纳入预算管理。市水利局将407.98万元项目经费或公用经费调剂用于人员经费。市工商局少计24万元决算收入、多计202万元决算支出,有80万元房租收入未纳入预算管理。

2.少数收费项目不合规。2016年,市建工局以市建筑业协会名义收取23.20万元“梅兰杯”评审费,市建筑业协会搭车收取5.40万元会费。市公共资源交易中心无收费许可证收取5.74万元排污产权交易服务费。

3.财务管理不规范。2016年,市公共资源交易中心未及时清退4114.94万元工程招投标保证金。市引江河河道工程管理处未经市财政部门审批购买538.40万元门面房。市工商局部分公务消费未使用公务卡结算,历年罚没的洗衣机、冷藏冷冻箱等物资未上缴市级公物仓。市供销社新农村现代流通和合作发展引导资金未建立专项资金管理使用制度。有6个单位购买物业服务未经政府集中采购。

对审计发现的问题,市审计局已向重点审计的8个单位分别出具审计报告;对核查单位发出审计行政指导建议书10份,提出了审计整改建议。相关单位正积极采取措施加以整改。

四、政策跟踪审计情况

根据审计署和省审计厅的统一部署,2016年对“降成本”、“存量资金”、“放管服”改革政策措施落实等情况开展跟踪审计,走访141个政府部门及单位,实地核查94家企业,发放并收回调查问卷923份,促进减免企业7项规费14976万元,盘活76个部门存量资金5841万元,取消、下放行政审批事项296项,取消职业资格和认定等32项,停止或取消收费11项,但仍存在一些问题:

(一)部分市、区收费目录清单管理制度执行不严格。截至2016年5月,4个市(区)的10个收费目录未建立。已建的26个收费目录中,有14个未及时更新,6个未在当地物价局官网收费专栏公示,9个未在收费专栏更至最新版本。

(二)部分行政审批事项未能及时实施。2016年9月,省政府要求我市承接59项行政审批事项。截至2016年11月,市农委应承接的8个事项、市文广新局应承接的4个事项、市国土局应承接的9个事项,合计21个事项未能及时实施。截至2016年末,全市投资项目在线审批监管平台仍处于试运行阶段,未能全面实行“一站式”网上审批。

(三)个别企业减负政策未能落实到位。截至2016年11月,3个市区多征收的防洪保安资金还有147.71万元未清退。2个市区企业社会风险稳定评估费未由设定部门付费,增加2个企业负担7.80万元。

对审计发现的问题,市政府高度重视,分管领导多次作出批示,各相关地区和部门积极采取措施加以整改。

五、重点专项资金审计情况

(一)市区彩票公益金管理使用情况专项审计调查

2013年至2016年6月,市区彩票公益金(含福利彩票和体育彩票公益金,下同)收入27328.40万元,支出22016.25万元,累计结余13826.48万元。存在的主要问题:

一是彩票公益金监管制度不够健全。未制定市区彩票公益金管理办法、支出绩效评价制度和项目实施管理办法,未能对彩票公益金实施全过程监管,体育彩票公益金年度预决算制度尚不够完善,福利彩票公益金使用规模、自助项目和执行情况未能及时向社会公告。

二是部分公益金管理使用不合规。截止2016年6月底,市区沉淀账面3年以上彩票公益金5273.02万元,1858万元购建资产长期闲置;1204.85万元彩票公益金违规用于弥补市体育局、民政局公用经费不足;4个项目28402.03万元资产已交付使用但未编制财务决算。

三是公益金投放项目管理不到位。审计重点调查的7个公益金基建项目中,有2个项目超概算4139.97万元未办理审批手续,2个项目未按规定招投标。彩票公益金创投项目投放不够科学,少数区域投放过于集中,存在重复,部分全民健身点的健身器材已过使用期未及时更换,存在安全隐患。保险类项目保险范围不够合理,缺少有效信息互通机制,“牵手夕阳”和“牵手困境儿童”两个保险项目获赔人次分别占参保人数的0.02%和0.07%,赔付率较低。

对审计调查发现问题,市政府领导高度重视,批示要求市财政、民政、体育等部门采取措施加以整改,目前彩票公益金管理办法正在制定中。

(二)泰州市大气污染防治情况审计调查

我市认真贯彻落实国务院《大气污染防治行动计划》,市发改委、环保局、住建局等部门积极开展大气污染源管控,着力削减大气污染物总量排放,不断提高环境空气质量。存在的主要问题:

一是部分工作目标任务未完成。2015年,市发改委未按照大气污染防治工作计划要求,将市煤炭消费总量控制目标分解至各市(区)政府及重点行业;3家公司燃煤锅炉整治任务未整改到位;3个开发园区循环改造工作尚未通过验收;市区城市绿化覆盖率41.43%未达到城市总体规划45%要求。

二是部分领域大气污染防治监管机制不够完善。我市《建筑工地扬尘控制职责分工》与市住建局“三定方案”职能不衔接,致使目前市政工程项目扬尘无部门进行监管。市商务局未履行引导餐饮企业安装油烟净化设施等职责,且未组建执法队伍对餐饮企业污染防控进行实质性监管。

三是扬尘、降尘监管不到位。市区老旧码头扬尘监管未制定配套的防尘细则,市交通局未对其污染防控进行监督检查。部分建设项目施工现场扬尘、车辆带泥、运输泼洒滴漏等现象严重。市区道路机械化冲洗和清洗未达到《城市道路环卫机械化作业质量标准》的要求,部分道路降尘效果不佳。

对上述问题,市审计局出具了审计报告,提出了审计建议,市发改委、环保局、住建局等部门已采取措施,加以整改。

(三)泰州市区“三张券”政策实施情况专项审计调查

截至2016年10月,市区共计发放创新券24993.19万元、购房券4340万元、创业券140万元,分别已兑现7603.30万元、387万元、130万元。但存在一些不足需加以完善。

一是购房券直接抵扣房款政策还需完善。“购房券”政策规定,购房缴纳首付款可直接使用“购房券”,后期由房地产开发企业代为申请兑付。但房地产企业出于资金回笼需求不愿意收取购房券直接抵扣房款。截至2016年10月,市人社部门兑现172万元跨区购房人才购房券,涉及23人,兑现量偏低。

二是创新券网上申报平台缺失。目前创新券兑现面临申报企业和项目多、审核任务重、时间紧等难题,单纯的纸质材料申报审核已不能满足企业和主管部门提高管理效率的要求,一些企业希望开通创新券网上申报平台,固定申报格式和内容,简化流程,缩短申报兑现周期。

三是创业企业生产设备投入不达标,部分创业企业运营效果不佳。从已兑现创业券的13家企业来看,投入的主要是办公设备,投入金额从5万元到30万元不等,未达到创业券政策“实际投入不低于100万元且主要为生产设备投入”要求。有4家企业无任何营业收入和成本支出,4家企业固定资产投资为零,7家企业实收资本降幅达到或超过50%。

对上述问题,市审计局出具了审计报告,提出了审计建议,市人才办和市科技、人社等部门已采取措施加以整改,进一步完善“三张券”政策,加大兑现力度。

六、政府投资项目审计情况

2016年,市审计局紧紧围绕市委、市政府城建新提升工作中心,加大政府投资项目审计监督力度,促进了被审计单位建章立制,进一步规范项目建设程序和管理。

(一)有效节约工程建设资金。2016年,共对36个政府重大投资项目开展跟踪审计,发现了招投标管理制度执行不严格、施工单位虚报冒估工程款、工程变更随意等问题,发出152份跟踪审计意见单,提出256条审计意见和建议,直接核减招标控制价、工程结算、决算63930.86万元。同时,通过审计整改挽回损失、追回430万元项目资金。

(二)促进规范政府投资项目招投标。对132个项目或标段进行招投标审计调查,审计总金额1718962万元,发现问题金额1355819万元,问题比较普遍,有的还很严重。审计发现了6个项目合同的部分主要条款与招标文件和中标人的投标文件内容不一致,个别项目提前支付工程款,造成国有资产损失;3个项目先直接发包后补办手续;28个项目设计、监理、检测未按规定招投标等十五类问题。市委、市政府高度重视,在全市范围内对2014年以来批准实施的各级政府投资项目开展招投标专项整治工作,目前,已完成动员部署、自查自纠、交叉互查。下一步将进行重点督查和建章立制,追回违规招投标产生的损失,对检查中发现的围标串标、违规分包、转包等行为,依法依纪严肃查处,促进全市招投标市场健康有序发展。

(三)坚决查处工程建设领域违法违规问题。2016年,对审计发现的双寿安置区项目提前支付工程款造成国有资金损失、梅兰花园保障房项目投标人串通投标、东风路快速化改造中施工单位涉嫌伪造蒸汽管检测报告等问题,按规定向纪检监察、公安等相关部门移送案件线索5件。相关部门均依法依规进行了处理处罚。

此外,省审计厅对我市2016年保障性安居工程进行了跟踪审计;市审计局根据省审计厅统一部署开展了支援新疆伊犁州昭苏县发展项目跟踪审计。

七、加强财政管理的建议

(一)增强预算刚性约束,提高预算管理水平。健全规范透明的预算制度,切实将政府全部收支都纳入预算管理,完善由“四本预算”组成的全口径预算体系。进一步细化预算编制,规范预算编制管理,改进和完善部门预算及重点项目预算编制方式,归类编制专项预算,将能明确到部门的项目预算纳入部门预算管理,逐步减少财政代编预算,不断提高预算编制一次性到位的比例,增强预算刚性约束。

(二)改进专项资金管理,提高财政资金绩效。将工业经济转型升级和重点企业扶持等用途相同、相近的财政专项资金进行整合归类,加大对长期结存闲置资金清理盘活力度。根据经济和社会事业发展需要,进一步优化专项资金设置,定向精准支持生物医药、新能源等战略性新兴产业和创新型、科技型、成长型企业。创新财政支持实体经济的方式方法,加快产业投资基金、信用担保基金、离岸孵化基金等基金实质性运营,充分发挥财政资金引导和放大效应。健全专项资金管理和监督制度,加大绩效考评规模与力度,及时根据考评结果合理调整专项资金投向,做到有进有退、有保有压,提高资金使用效益。

(三)强化国有资产监管,确保效益和安全。修订完善行政事业单位国有资产管理制度,强化国有资产清查工作,切实防止国有资产流失。坚持增强活力和强化监管相结合,健全国有资产监管体系,运用信息化手段推进国有资产集中统一监管,保障国有资产安全完整。构建国有资产统一运营平台,强化资产购置管理使用的全过程动态管理,有效提升国有资产经营绩效。

(四)完善申报审批程序,规范政府工程管理。制定和完善工程变更申报、论证、审批管理办法,强化对政府投资项目规模和建设标准控制,切实规范项目规划、工程量和投资规模变更,减少因变更造成的损失浪费,杜绝施工单位中标后通过不合理变更获取利益。深入开展全市政府投资项目招投标专项整治工作,严格落实立项审批、招投标、投资评审等工作规程,改进政府投资评审方式方法,逐步实现政府投资项目评审全覆盖。

(五)加大整改问责力度,严肃财经法律法规。强化政府和部门单位主体责任,增强依法理财和责任意识,不断规范财税管理,切实维护财经秩序。加强预算执行动态监控,进一步强化督查、跟踪问效。对审计发现的问题,被审计单位要切实加强整改,及时向市人大报告整改结果,主要负责人应履行对审计发现问题整改的第一责任。对整改不到位、屡查屡犯的问题,要纳入政府督查督办事项,严肃问责追责。

【打印本页】 【关闭窗口】
 
 
Produced By 大汉网络 大汉版通发布系统