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关于2018年度市级预算执行和其他财政收支的审计结果公告
发布日期:2019-11-21 18:00 信息来源:市审计局浏览次数:字号:[ ]

2019年第1期

总第119期

2018年,市审计局全面落实市委、市政府和上级审计机关的决策部署及市人大常委会的工作要求,严格依法履行审计监督职责,对2018年度市级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。重点审计了市级预算执行情况、部门预算执行情况、重大政策措施落实情况等。坚持以“大数据”审计分析为抓手,在精准审计上取得新突破;预算执行审计对医药高新区下审一级,对市属三大国有企业财务收支情况进行审计,审计全覆盖取得新进展;加大审计整改力度,组织人大代表、政协委员等开展专项督查行动,审计整改工作取得新成效。截至今年5月底,上年度审计工作报告指出的41个问题,除少数银行因体制原因未完成帮扶任务外,其他40个问题已整改到位。审计整改促进相关单位修订完善制度25项,上缴国库资金2.95亿元,盘活存量资金4.93亿元,挽回经济损失3.51亿元,移送案件线索5件。

2018年,财政部门在市委、市政府的正确领导下,坚持稳中求进的工作总基调,积极组织收入,不断优化支出结构,强化预算绩效管理,持续推进财税体制改革,进一步落实政府性债务化解措施,为推动全市高质量发展走在前列提供了财力支撑。

一、财政管理审计情况

从审计情况看,财政部门认真执行市五届人大二次会议批准的财政预算、市五届人大常委会第十二次会议通过的有关决议,较好地完成了2018年度目标任务,市级预算执行和其他财政收支情况总体良好,当年财政收支平衡。审计发现的主要问题是:

(一)预算编制及执行方面

    1.预算编制不够规范

(1)部分项目预算编制不够精准。市本级科技创新经费等55个项目预算13.78亿元,实际下达7.62亿元;医药高新区编制的城乡社区建设等24个项目预算6.12亿元,实际下达1.8亿元;农业开发区编制的西石羊河景观道路绿化等9个项目预算2973.35万元,实际下达307.46万元。

    (2)部分项目预算编制与上年结余结转统筹衔接不够。市财政内河船型标准化地方配套资金等3个项目上年结转4839.08万元,2018年安排预算2010万元,当年使用2902万元,年底又结转3947.08万元。

    (3)部分经常性项目未纳入部门预算编制范围。市财政对市文广新局每年承办梅兰芳艺术节,图书馆、美术馆等馆所正常运行经费等计3875.98万元未纳入部门预算编制范围。

2.预算执行不够规范

(1)部分市重点项目预算下达慢。市本级科技创新经费等105个项目预算中,有14.84亿元未在6月30日前下达。

(2)部分省级转移支付预算下达慢。市财政未按规定将省级转移支付资金3.64亿元在9月底前下达;医药高新区未将8项省级转移支付资金1322.31万元分配到相关部门。  

(二)财政收支方面

1.部分收入未及时缴库。市财政及相关单位、医药高新区、农业开发区分别有4.87亿元、534.67万元、277.15万元的非税收入,合计4.96亿元未及时缴入国库。

2.违规返还税收和土地出让金。滨江园区管委会以企业服务专项经费、招商专项经费等名义,对7家企业违规返还税收3882.67万元、土地出让金4381.99万元,合计8264.66万元。

(三)财政存量资金方面

部分存量资金未统筹使用。医药高新区总预算账中有14.86亿元,农业开发区非税资金账中财政收回的预算统筹资金、专项补助等559.7万元,合计14.92亿元存量资金未清理盘活。

(四)财政资金管理方面

1.未编制中期财政规划。市财政未根据省财政厅《关于实行中期财政规划管理的通知》(苏财预〔2015〕98号)要求,试行编制中期财政规划。

 2.少数专项资金管理制度未及时制订完善。市财政局、市经信委未制定打造长三角地区特色产业基地政策措施相关的工业经济转型升级资金管理办法。市财政局、市发改委对执行时间超过6年的市区服务业发展引导资金管理办法,未修订完善。部分专项资金支持的奖补项目重复交叉。

3.预算绩效管理不够到位。市本级一般公共预算支出—市级政府重点项目资金中,有10.95亿元未设置绩效目标, 14个市级重点项目绩效评价结果未按规定公开。

4.对部分单位拨款把关不严。抽查发现,市科学发展观展示馆等12个单位向财政申请资金交纳了次年水电费、宣传费等,总计349.87万元。

    5.工伤保险基金先行支付后续处置不到位。市医保中心累计从工伤保险基金中先行支付67.63万元,在追偿未果的情况下,未向法院提起诉讼或申请法院强制执行。

    对上述问题,市审计局出具了审计报告,提出了审计建议。市财政部门积极采取措施加以整改,至今年4月,已安排使用上年结转资金3218.14万元、非税收入缴库4.85亿元。

二、部门预算执行审计情况

重点审计了市机关事务管理局、市人社局、市广电台等5个部门(单位)2018年度预算执行情况。同时,利用数字化审计平台数据分析结果,对12个部门(单位)的疑点进行了核查。从审计情况看,2018年度部门预算执行情况总体较好,预算管理逐步规范,“三公”经费持续压缩,重点审计的5个部门“三公”经费比上年减少214.03万元,下降27.78%,审计发现的主要问题是:

(一)预算执行不规范。市广电台将广告收入325.29万元挂往来未转作收入。市机关事务管理局公务车拍卖收入4.43万元未上缴国库。市人社局及其下属事业单位未考虑办公用房搬迁等因素,物业管理费、租赁费挤占其他项目经费357.85万元。

    (二)“三公”经费、会议费报销不规范。市信访局对同一商务接待事项未按一事一结要求报销接待费。市人社局部分公务接待无接待公函、接待清单,会议费报销无会议签到表等。

   (三)资产核算管理不规范。市广电台将广告置换的价值1006.68万元的实物资产放在账外核算。市信访局投入89万元开发的阳光信访信息系统、购买的12台电脑等未作资产登记入账。市人社局及其下属单位三年以上未清理往来款139.36万元。

    对上述问题,市审计局向重点审计的5个部门(单位)分别出具审计报告,对核查12个部门(单位)发现的8个问题发出审计行政指导建议书,相关部门(单位)正落实整改措施,市机关事务管理局已将公务车拍卖收入4.43万元上缴国库。

三、重大政策措施贯彻落实审计情况

     (一)减税降费政策措施落实情况跟踪审计

我市财政、税务、经信等部门编制并公布收费目录清单,积极宣传、落实减税降费政策,进一步减轻企业负担。审计发现的主要问题是:

1.少数单位违规收取和未及时退还保证金。姜堰区建工局违规向建筑施工企业收取安全生产保证金457.51万元;泰州市建设监理协会未退监理企业保证金352.94万元、检测企业保证金12万元;高港区水利局未退工程履约保证金2万元。

2.个别单位违规收取节能服务咨询费。兴化市节能监察中心违规向10户企业收取咨询服务费24.5万元。

3.收费政策取消后配套措施不到位。2017年4月1日起,国家取消质检部门强制检定计量收费后, 送检业务量大增,但人员、检测设备未能适度增加,导致强制检定计量样品检测时间由原来的5个工作日延长至10个工作日,影响了企业的生产效率。

对上述问题,市审计局出具了审计报告,提出了审计建议。相关部门(单位)正在整改。

   (二)乡村振兴相关政策和资金审计

2017年以来,市委、市政府出台了加强农村集体“三资”管理意见和监督管理工作方案,全面落实中央加强“三农”工作的决策部署,组织实施农业农村一二三产业融合发展、农业结构优化升级、集中整治农村突出环境问题和改善农村人居环境等项目,乡村振兴战略实施开局良好。审计发现的主要问题是:

1.部分目标任务落实不到位。2017年1月至2018年12月,兴化市、泰兴市等4个市(区)实施的农业绿色发展等3个项目,工作推进慢,未按期完成目标任务。

2.部分项目建设管理不规范。抽查的兴化市、海陵区等3个市(区)的特色田园乡村、美丽乡村建设项目,未取得建设用地、规划、工程施工等手续;兴化市、泰兴市有部分项目未依法公开招标;兴化市、海陵区提前支付部分项目工程款。

3.部分项目绩效不佳。泰兴市实施的水稻高产创建项目,在农药化肥等物资分发到各乡镇时已过了当年水稻生产期;姜堰区11个村级为农综合服务中心项目年租金低于5%的预期回报率。

4.惠农补贴“一卡通”管理不够到位。兴化市、姜堰区等5个市(区)“一卡通”存在信息重复及更新慢、一人多卡和部分补贴未通过“一卡通”发放等现象。

5.部分村“三资”管理不够到位。泰兴市、海陵区等6个市(区)部分村(居)存在公款私存、公款报销个人费用、村级收入滞留村干部账户、重要经济事项未经民主决策等现象。

对上述问题,市审计局出具了审计报告,提出了审计建议。市政府高度重视,市长史立军、副市长陈明冠多次批示,市政府专题召开了乡村振兴相关政策和资金审计问题整改工作会议,制定了整改工作方案,列出了整改清单和责任主体。

(三)省重大项目推进情况审计

2018年,市委、市政府高度重视省重大项目推进工作,制定出台了项目大提升三年行动计划、项目大提升考核办法,建立了统计核算、考核追溯机制,进一步强化效能建设,优化政务服务,提高审批效率,加快项目推进。审计发现的主要问题是:

1.部分项目未按规定履行基本建设程序。泰州锦能铜铟镓硒薄膜太阳能电池等3个项目未取得土地使用手续开工建设;泰兴中一生物制药成套设备项目一期工程1#车间主体完工,仍未取得施工许可证。

2.部分项目推进缓慢,进度滞后。我市12个省重大项目中,靖江吉凯恩大飞机结构件、泰州新金宝3D打印设备及智能机器人等5个项目主体工程未完成序时进度,至今年4月仍未开工建设。

3.部分项目上报计划投资、完成投资与实际不符。海陵区4个省重大项目上报计划总投资与实际备案总投资不符;泰兴中氢新能静默移动发电站等3个项目,上报完成投资额小于实际完成投资额。

对上述问题,市审计局出具了审计报告,提出了审计建议。相关单位正在整改。

(四)保障性安居工程资金投入和使用绩效审计

市审计局对泰兴市、姜堰区2018年保障性安居工程资金投入和使用绩效情况进行了审计,从审计情况看,我市棚户区改造和公租房建设取得明显成效。审计发现的主要问题是:

1.部分政策落实不到位。泰兴市白蚁防治研究所违规向封庄安置房项目收取白蚁防治费22.91万元;泰兴市墙改办违规收取墙改基金143.39万元。

2.部分安居工程住房建设及分配不合规。至今年3月,姜堰区仍未办理2015年已竣工的革命河南侧安置房等4个项目用地手续;姜堰区将13套公共租赁房违规分配给非保障对象;泰兴市黄桥镇未经批准将57套公租房出售给拆迁户。

3.部分资金筹集管理使用不合规。泰兴市财政局“城镇廉租住房保障资金”专户中有2.2亿元资金未统筹使用,市住房公积金管理中心姜堰分中心未将300万元城镇廉租住房建设补充资金上缴区财政。

对上述问题,市审计局出具了审计报告,提出了审计建议。相关市(区)正在采取措施加以整改。

    四、“三大攻坚战”相关工作审计情况

    (一)精准扶贫审计情况

2018年,市委、市政府高度重视精准扶贫工作,出台了多个考核办法,强化扶贫开发工作责任,采取多种方式培植经济薄弱村发展项目,精准扶贫工作取得较大成效。审计发现的主要问题是:

1.扶贫减贫政策落实不够到位。一是医疗和养老扶贫政策落实不够到位。兴化市、姜堰区未完全落实建档立卡低收入农户“先诊疗后付费”制度;靖江市、姜堰区对建档立卡低收入人口、低保特困人口中符合城乡居民养老保险或城乡居民基本医疗保险参保条件的,未全部办理相应保险。二是教育扶贫政策落实不够到位。靖江市有86人次建档立卡家庭困难学生未享受教育资助。三是金融扶贫政策落实不够到位。靖江市有7笔享受贴息贷款的企业未落实帮扶对象。

2.脱贫基础不够扎实。全市2018年已脱贫的95个经济薄弱村,收入主要来源于上级补助、部门捐赠,经营收入仅占总收入的25.6%,自身造血机能不强,未能实现持续稳定的集体收入。

3.部分扶贫项目未能按期完工。泰兴市、姜堰区等3个市(区)有46个扶贫项目未按期完成,其中姜堰区有16个项目未按期完工,2341万元资金闲置在区委农工办账户。

4.少数扶贫项目实施效果不佳。泰兴市财政扶持的10个土地股份合作社中,有2个未达到增收目标;高港区胡庄镇汪群、薛垛等4个经济薄弱村已建成的81个钢架大棚未投入使用。

对上述问题,市审计局出具了审计报告,提出了审计建议。相关市(区)正在整改。靖江市、姜堰区已为符合条件的人员办理了城乡居民养老保险、城乡居民基本医疗保险手续。

    (二)水污染防治专项审计调查

市委、市政府高度重视水污染防治工作,强化相关制度建设,科学推进项目实施,较好地完成了总体目标任务。审计发现的主要问题是: 

1.部分水源地、水功能区水质达标率偏低。2017年度,兴化市有3处水源地达标率低于60%;全市85个水功能区99个断面监测达标率为55.3%。

2.地下水水质未得到改善。全市有14眼浅层地下水监测井、11眼深层地下水监测井,除深层地下水丰水期外,其余时段水质均比上年监测结果差,地下水水质未得到改善。

3.入河排污口管理不到位。截至2018年12月,全市规模以上入河排污口中,有48个未验收。

4.部分河道治理不到位。高港区宣南中沟、港城花苑内河参照城市黑臭水体污染程度分级标准均为轻度黑臭河道;从技校河道打捞的水葫芦等植物堆积沿岸,未及时清运;朝阳河高新区段面有大量污水直排入河。

对上述问题,市审计局出具了审计报告,提出了审计建议。相关单位积极整改。兴化市大力推进长江引水工程建设;市水利局编制了辖区内水功能区达标整治方案并由各市(区)政府组织实施;高港区、海陵区、高新区采取多种措施整治河道。今年1-4月重点水功能区达标率为92.4%,水源地达标率为100%。

   (三)省级以上园区违规借款和出借资金情况专项审计调查

市审计局组织对18个省级以上园区的294家单位截至2017年9月末的违规借款和出借资金情况进行了审计调查。审计发现的主要问题是:

1.违规借款。11个园区的18家单位累计违规借款326.03亿元,已归还172.64亿元,尚有153.39亿元未归还。

2.违规出借资金。16个园区的70家单位累计违规出借资金总额87.67亿元,涉及债务人628家,已收回6.74亿元,未收回80.93亿元。

对上述结果,市审计局出具了审计报告,提出了审计建议。市政府高度重视,市长史立军四次在审计报告、审计要情上批示,市政府办三次组织相关部门专题会商审计发现的问题整改措施,并印发《关于加强违规借款和违规出借资金管理的通知》(泰政办发〔2018〕93号)。至今年4月,各市(区)又归还违规借款101.08亿元、收回出借资金22.22亿元。

    五、国有企业财务收支审计情况

2018年,市审计局对泰州凤城河建设发展有限公司(以下简称“建发公司”)、市交通产业集团有限公司(以下简称“交通集团”)、市城市建设投资集团有限公司(以下简称“城投集团”)2017年财务收支情况进行了审计。审计发现的主要问题是:

(一)财务管理不规范。建发公司应收未收柳园文商街区等房租收入886.16万元;交通集团应收未收港务集团投资分红300万元;城投集团违规购买物品及违规报销个人费用等。

(二)往来款清理不及时。建发公司有1665.25万元长期滞留在拆迁公司未收回;交通集团2016年借给中瑞路桥建设有限公司1.06亿元,至2018年底尚有本息1642.16万元未收回。

(三)少数工程项目未公开招标。交通集团将总投资535万元的鑫通汽车药城公交停车场充电桩项目拆分,直接发包给江苏华源电力线路安装有限公司等2个单位;建发公司将三水湾一期复兴计划立面装修等2个设计项目直接发包给上海考斯顿建筑规划设计咨询有限公司等2个公司,合同价分别为49万元、49.50万元。

对上述问题,市审计局出具了审计报告,提出了审计建议。相关单位正在采取措施加以整改。交通集团2018年12月已收到港务集团投资分红300万元。

    六、政府投资项目审计情况

2018年,市审计局对站前路、S231省道(海姜大道-启扬高速)快速化改造项目等35个政府投资项目开展了跟踪审计,发出跟踪审计意见单152份,核减工程造价3.06亿元,核减率16.13%。审计情况表明,我市政府投资项目制度建设和监管力度不断加强,项目管理总体较为规范。审计发现的主要问题是:

(一)部分项目未履行基本建设程序。凤城河内环游步道工程片面赶进度违反建设程序,在无立项批文、未经公开招标的情况下确定施工单位并进场施工;市人民医院南院病房大楼等工程未竣工验收就投入使用等。

(二)部分材料认价高于市场价。市人民医院新区医院装饰工程报送的136份工程签证中,有86份材料认价高于市场价,重新询价后调减价款250万元;市金融服务区17号楼装修工程,对材料重新认价后,调减价款714万元。

(三)部分项目现场管理不到位。永定路西延弱电管道改造工程,监理单位未对进场材料以及隐蔽工程把关验收;城中110千伏输变电工程等3个项目施工单位未按图施工、存在偷工减料现象。

对上述问题,市审计局及时提出审计意见,要求相关单位限期整改。凤城河内环游步道工程已补办立项批文,市人民医院南院病房大楼等工程已补办竣工验收手续。

七、审计建议

(一)进一步加强预算管理,强化财政预算约束。要按照科学化、规范化、精细化要求,科学安排重点项目预算,加快资金分配、下达速度,不断提高预算编制一次性到位率。大力推进中期财政规划编制,统筹做好预算年度之间财力安排,不断增强预算的科学性和约束力。

(二)持续加大政策落实力度,提升政策实施效果。持续推进美丽乡村项目建设,加大项目推进力度,发挥涉农项目效益。继续加大精准帮扶力度,建立长效脱贫机制,实行特困人群由财政托底保障。厘清政府与国有公司责任界限,继续整合优质资产注入国有公司。加大省重大项目推进情况的检查和考核力度,做到项目早落地、早见效。

(三)继续深化财政改革,提高财政资金绩效。全面落实中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见,将预算收支全面纳入绩效管理。不断优化专项资金设置,加大专项资金整合力度,完善专项资金管理制度。继续盘活并统筹使用好存量资金,推动财政资金聚力增效,不断提高资金使用效益。

(四)不断健全整改长效机制,加大整改结果公开力度。本次工作报告反映的问题,市政府纳入政府督查范围,被审计单位主要负责人切实履行审计整改第一责任。要进一步完善多部门共同参与的整改联合督查工作机制,履行好对被审计单位落实整改的督促责任。市审计局主动跟踪整改落实情况,确保审计查出的问题整改落实一个不漏,并将整改结果报市人大,向社会公告。


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