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关于2018年度市级预算执行及其他财政收支审计查出问题整改情况的公告
发布日期:2019-11-21 18:09 信息来源:市审计局浏览次数:字号:[ ]

2019年第2期

总第120期

市委、市政府高度重视审计查出问题的整改工作。时任市委主要领导在市委审计委员会第二次会议上强调,要切实落实审计查出问题的整改责任,加强审计成果运用,健全完善有关制度规定,在“查病、治病”的基础上更好地“防病”。时任市政府主要领导在2018年市级财政预算执行和其他财政收支审计结果的报告上批示:要求相关市(区)部门重视整改,审计局跟踪督促;相关部门要研究提出政府债务化解和支持金融改革的意见。市政府分管领导对乡村振兴审计中发现的问题专门召开审计整改部署会,要求做到“五个不放过”。审计整改情况纳入市政府督查督办事项。市审计局将审计工作报告反映的问题细化分解到相关责任单位,开展督促检查,推动审计查出问题整改落实。

一、整改工作总体情况

(一)全面落实整改责任。各市(区)、各部门(单位)认真贯彻市委审计委员会第二次会议精神和市政府关于审计整改工作的一系列要求,加强组织领导,认真对照审计工作报告反映的问题,压实整改责任,逐一对账销号。被审计单位认真落实整改主体责任,成立以主要负责人为组长的整改工作小组,召开专题会议研究推进整改工作。

(二)加大问题整改力度。截至2019年9月底,审计工作报告反映的市级6个方面31条问题中,已整改26条,整改率83.87%,通过整改,纠正违纪违规资金27.74亿元,上缴国库4.96亿元,促进资金拨付到位8421万元,盘活资金14.92亿元。

(三)着力构建长效机制。各市(区)、各部门(单位)坚持标本兼治,在深入整改审计查出问题的同时,举一反三,认真分析问题产生原因,健全完善制度机制,从源头入手推动规范管理。截至2019年9月底,已完善制度办法28项,如:兴化市制定了农村危房改造补助资金管理办法,市财政局制定了城市道路临时停车服务费收入纳入财政专户管理的规定,市交通产业集团制定了规范招投标活动的意见等。

二、审计工作报告反映问题整改的主要情况

(一)财政管理审计查出问题的整改情况

1.预算编制及执行方面查出问题的整改情况

(1)关于部分项目预算编制不够精准的问题。市财政局在编制2020年度预算时,推行专项资金零基预算,细化预算编制,进一步提高预算编制的准确性;对预算执行较慢的项目调减下年度预算,直至收回结余。医药高新区组织相关预算单位,查找分析预算执行率不高的原因,并加快预算资金拨付进度;在编制2020年度预算前,对2019年度预算执行率较低的项目,结余指标全部收回;加强对2020年度预算编制审核力度,从源头上提高预算编制准确性。农业开发区对预算执行进度慢的预算单位进行了约谈,要求各预算单位科学编制2020年度预算,同时加强预算执行监督,不断提高预算执行率。

(2)关于部分项目预算编制与上年结余结转统筹衔接不够的问题。市财政局加快预算执行,至今年9月底,上年结余结转资金已全部拨付至相关部门。市财政局要求各部门编制2020年度预算时,统筹考虑结余结转情况,对结转较多的项目减少2020年度预算安排,并及时收回结余结转资金。

(3)关于部分经常性项目未纳入部门预算编制范围的问题。根据市政府主要领导要求,从2020年起,馆所运行经费按照各馆产权隶属关系下达至相关产权单位;同时加强对梅兰芳艺术节专项经费的预算编制和拨付管理。

(4)关于部分市重点项目预算下达慢的问题。市财政局督促项目主管部门加快重点项目实施进度,并根据实施情况进一步优化审核流程,加快审核速度,缩短下达时间,对当年未启动实施的项目资金收回财政,统筹用于重点支出。

(5)关于部分省级转移支付预算下达慢的问题。市财政局已将上年结转的职工医保省级补助等3项资金1533万元下达至相关部门(单位),对结余的2018年商务发展第一批专项资金与2019年省级商务发展专项资金统筹使用。医药高新区今年已将省级转移支付资金1322.31万元分配到相关部门(单位)。

2.财政收支方面 查出问题的整改情况

(1)关于部分收入未及时缴库的问题。市财政局及相关单位、医药高新区、农业开发区今年上半年已分别将4.87亿元、534.67万元、277.15万元的非税收入,合计4.96亿元缴入国库。

(2)关于医药高新区滨江园区管委会违规返还税收和土地出让金的问题。滨江园区管委会现已停止执行向入园企业返还税收和土地出让金的做法,根据企业在科技、环保、安全等方面的投入,采取“一事一议”方式给予相应的产业扶持。

3.财政存量资金方面查出问题的整改情况

关于部分存量资金未统筹使用的问题。医药高新区按照国务院关于推进财政资金统筹使用方案的要求,将14.86亿元存量资金统筹用于防范应对政府隐性债务风险。农业开发区于今年4月将非税资金账中的559.7万元缴入预算内用于被征地农民保障、部门预算追加等。

4.财政资金管理方面查出问题的整改情况

(1)关于未编制中期财政规划的问题。市财政局在编制2020年度预算时同步试点编制2020-2022年财政规划。宏观层面的中期财政规划先从一般公共预算着手,逐步推广到其他三本预算。部门层面的中期财政规划,选择5家预算单位作为试点,先行先试,积累经验,待条件成熟后,逐步拓展到所有部门。

(2)关于少数专项资金管理制度未及时制订完善的问题。市财政局分别会同市发改委、市工信局,在年底前形成市区服务业发展、打造长三角地区特色产业基地政策措施的资金管理办法初稿,按流程制发;会同有关部门对专项资金进行梳理,对相关文件提出修改、整合意见报市政府批准,从源头上解决奖补项目重复交叉问题。

(3)关于预算绩效管理不够到位的问题。按照“全覆盖、全过程、全方位”要求,市财政局对2020年度部门预算和政府重点项目专项预算全面实施绩效管理,专项资金预算和绩效目标同步申报、同步审核,未申报绩效目标或绩效目标不通过的项目,一律不予列入预算。加强绩效评价结果公开,按照“谁使用、谁公开”的原则,督促资金使用部门及时按政府信息公开相关要求公开,主动接受社会公众监督。

(4)关于对部分单位拨款把关不严的问题。市博物馆、文化馆等已与相关部门达成了先使用、后付费的协议。市财政局将加强对所有单位资金的管理和审核,督促单位严格按照规定的时间节点支付,严禁无合同、无理由预付费用。

(5)关于工伤保险基金先行支付后续处置不到位的问题。市医保中心已申请泰州市海陵区人民法院强制执行第三人财产。截至2019年9月底,因第三人无可供执行财产,法院裁决终结执行程序。

(二)部门预算执行审计查出问题的整改情况

1.关于预算执行不规范的问题。市广电台于今年5月对预收款进行了全面梳理,其中按会计制度规定将81.6万元预收账款转为收入。市机关事务管理局将公务车拍卖收入4.43万元上缴了国库。市人社局进一步细化预算编制、规范项目经费收支核算,并将食堂运行及物业管理移交给市机关事务局,从源头上防止挤占项目经费现象再次发生。

2.关于“三公”经费、会议费报销不规范的问题。市人社局制定了《关于进一步优化财务支出管理的补充规定》,建立了公务接待台账,规范公务接待审批流程,强化公务接待、会议费报销制度执行。市信访局细化了经费支出事前、事中、事后审批流程,规范了“三公”经费审核、报销手续。

3.关于资产核算管理不规范的问题。市广电台今年5月出台了《广告置换实物资产入账暂行规定》,对已入库未能及时开具发票的实物根据合同协议折算价暂估入账,待收到正式发票再进行调整。市信访局提请市机关事务管理局将阳光信访信息系统、电脑等作资产入账,每年年底对资产进行清查盘点,做到账实相符。市人社局对不需支付的尾款和保证金129.66万元已全部上缴国库,不能收回的4.7万元按程序作坏账核销。

(三)重大政策措施贯彻落实情况审计查出问题的整改情况

1.减税降费政策措施落实情况跟踪审计查出问题的整改情况

(1)关于少数单位违规收取和未及时退还保证金的问题。姜堰区建筑工程管理局今年已停止收取安全生产保证金,截至2019年9月底,已退370.43万元,剩余87.08万元仍在办理清退手续,对难以清退的将上缴国库。泰州市建设监理协会收取的保证金364.94万元、高港区水利局收取的工程履约保证金2万元已全部清退。

(2)关于个别单位违规收取节能服务咨询费的问题。兴化市节能监察中心已停止违规收费行为,人员经费及运行费用纳入部门年度预算由财政予以保障。

(3)关于收费政策取消后配套措施不到位的问题。市计量测试院优化了强制检定计量器具备案制度和程序,提高了检定效率。市财政局已根据市计量测试院运营情况安排了计量强检专项经费。

2.乡村振兴相关政策和资金审计查出问题的整改情况

(1)关于部分目标任务落实不到位的问题。泰兴市农业农村局联合泰兴市财政局实地督查黄桥镇祁巷村省级特色田园乡村村级集体经济发展项目进展情况,推动成立祁巷土地股份合作社,指导优化项目实施方案,落实配套工程资金,确保10月底实施到位。泰兴市宣堡镇银杏村生活污水治理项目已竣工投入使用。兴化市张郭镇已完成254座农村改厕任务;47个益农信息社站点全部安装验收到位。姜堰区张甸镇杨俞村新型养老中心内部装修已基本完成,即将投入使用。

(2)关于部分项目建设管理不规范的问题。兴化市2019年对列入省、泰州市、兴化市的10个特色田园乡村试点项目,在兴化市住建局的指导和督促下,按照法定程序规范办理建设用地、工程施工许可、公开招标等各项手续。泰兴市纪委监委、海陵区纪委监委分别在对泰兴市宣堡镇银杏村特色田园乡村规划设计项目未公开招标、海陵区罡杨镇超付工程款问题调查核实。

(3)关于部分项目绩效不佳的问题。泰兴市将进一步完善物资采购制度,缩短采购流程,提高项目实施时效性。兴化市2017年实施的8个农业废弃物综合利用项目,已有3个通过竣工验收,待审计报告出具后及时拨付资金;3个项目正在实施;2个项目办理了实施主体变更,确保年底前实施到位,并按规定付款。姜堰区大伦镇朱宣村通过农村产权交易平台分标段发包出租为农服务相关的机械设备,年租金收益率超过5%,兴驰村农机具库房年租金达到了10万元。

(4)关于惠农补贴“一卡通”管理不够到位的问题。泰兴市、姜堰区等5个市(区)开展了“一卡通”专项治理,全面清理纠正了一户多卡和一卡通信息重复及身份证信息错误的问题。

(5)关于部分村“三资”管理不够到位的问题。泰兴市、海陵区等6个市(区)已整改村(居)公款私存、公款报销个人费用、村级收入滞留村干部账户等问题。

3.省重大项目推进情况审计查出问题的整改情况

(1)关于部分项目未按规定履行基本建设程序的问题。泰州锦能铜铟镓硒薄膜太阳能电池等3个项目已取得土地使用手续。泰兴市住建局2018年9月对江苏中一环保科技股份有限公司未领取建筑工程施工许可证,擅自开工建设的行为作出了行政处罚,罚款34.84万元已缴入国库。

(2)关于部分项目推进缓慢、进度滞后的问题。靖江市、海陵区等实行领导联系协调推进重大项目机制,确保项目按计划推进。至今年9月,医药高新区泰州中物院金属3D打印装备一期项目部分单体已封顶;靖江吉凯恩大飞机结构件项目已完成电镀集中区的规划环评报审,年内确保航空零部件柔性电镀线项目具备生产能力,2020年初全面启动工程建设。泰州新金宝3D打印装备及智能机器人项目经过公开招标确定了施工单位,正在进行5号厂房的基础工程施工。江苏华录数据湖项目今年6月开工,至9月底已完成西侧一期地块智慧姜堰指挥中心一、二层的框架砼结构施工,东侧二期地块已完成接水和围墙砌筑。

(3)关于部分项目上报计划投资、完成投资与实际不符的问题。泰兴市、海陵区等市(区)将督促相关单位加大项目投入,加强上报数据的审核把关,真实反映项目投资情况。

4.保障性安居工程资金投入和使用绩效审计查出问题的整改情况

(1)关于部分政策落实不到位的问题。泰兴市至今年9月已向相关单位收缴违规的收费资金186.18万元。

(2)关于部分安居工程住房建设及分配不合规的问题。姜堰区已进行土地利用总体规划中期评估,待方案获省自然资源厅批准、上争流量指标后,将完善4个安置区的用地手续;今年上半年已向区消防救援局、中天护理院收回13套公共租赁住房。泰兴市以同等数量房源置换了未经批准向拆迁户出售的57套公租房,并得到省住建厅同意。

(3)关于部分资金筹集管理使用不合规的问题。泰兴市财政局今年6月已收回闲置超过1年的保障性安居工程资金2.2亿元,在确保住房保障资金需求的前提下,按照盘活存量资金的要求,加快预算执行进度。姜堰区财政局今年7月已将300万元公积金增值收益拨付给姜堰区住建局用于保障房建设。

(四)“三大攻坚战”相关工作审计查出问题的整改情况

1.精准扶贫审计查出问题的整改情况

(1)关于扶贫减贫政策落实不够到位的问题。兴化市、姜堰区由卫健委牵头,以信息共享为支撑,自动识别建档立卡低收入人口,取消低收入人口住院预付金,实现基本医疗保险、大病保险、医疗救助等“一站式”结算,从今年5月起,已完全落实“先诊疗后付费”政策。靖江市、姜堰区对建档立卡低收入人口、低保特困人口中符合城乡居民养老保险或城乡居民基本医疗保险参保条件的人员,全部补办了保险。靖江市今年7月对建档立卡家庭经济困难的高中阶段、中职阶段及大学生全部补发了助学金;免除了8名建档立卡家庭儿童2018年秋学期保教费1.84万元;至今年9月已落实享受贴息贷款的7家企业的帮扶对象。

(2)关于脱贫基础不够扎实的问题。靖江市、泰兴市、兴化市以经营性项目为抓手,引导各地发展特色产业增收项目,提高村集体收入稳定性,其中:泰兴市23个村标准厂房项目已基本竣工,预期年收益432万元,每村平均18.78万元。

(3)关于部分扶贫项目未能按期完工的问题。截至今年9月底,泰兴市河失镇3个村已办理房产证,财政已陆续拨付5个土地股份合作社资金;姚王镇王家堡村退出试点,取消资金补助。靖江市优化调整扶贫专项基金管理办法,鼓励经济薄弱村根据自身实际申报项目,已立项65个,项目总投资2203万元,预计财政补助资金1380万元。下一步将强化扶贫基金项目的推进,确保年底前竣工并产生收益。

(4)关于少数扶贫项目实施效果不佳的问题。泰兴市探索合作社经营管理模式,将购买的农机对外租赁发包,其中泰兴市横垛兴农粮食专业合作社有偿出租收割机、烘干机等,年租金达13万元。高港区胡庄镇钢架大棚一期已投入运行,种植西瓜、豇豆等农作物,已上市产生效益;对其他钢架大棚将明确管理模式和收益分配方式,做到早投入早产生效益。

2.水污染防治专项审计调查查出问题的整改情况

(1)关于部分水源地、水功能区水质达标率偏低的问题。市水利局组织7个市(区)编制了辖区内水功能区达标整治方案,并由各市(区)政府批复实施。兴化市2019年起实施饮用水长江工程,经省政府同意,省水利厅已批复横泾河开发区和兴姜河戴南不进行水源地达标建设,卤汀河周庄等3个水源地作为备用水源地,核销上官河垛田等3个水源地,届时将扭转水源地水质达标率低的问题。

(2)关于地下水水质未得到改善的问题。我市基本建立了地下水水质监测网络,加大枯水期和丰水期地下水环境监测频次;加强地表水污染防控和使用地下水的环境执法,加大重点污染源废水排放和堆放场地污染物渗漏等防治力度,推进重金属、有机物等污染较严重区域地下水污染综合防治,从根本上改善地下水水质。

(3)关于入河排污口管理不到位的问题。市水利局在全市范围开展了第四次入河排污口调整登记工作,全市64个规模以上入河排污口已完成入河排污口设置审批手续,其中16个通过验收,48个将于2020年底前完成验收。同时加大了排污口排放监测力度,确保排放达标。

(4)关于部分河道治理不到位的问题。医药高新区在市整治办的监督下,完成了污水直排朝阳河的整改工作;海陵区清运了从技校河道打捞上来的水生植物;高港区加强对排入河道的污水整治,不断提高水质质量。

3.省级以上园区违规借款和出借资金情况专项审计调查查出问题的整改情况

(1)关于违规借款的问题。截至2019年8月底,省级以上园区又归还违规借款111.62亿元,还有41.80亿元待继续归还,市审计局将定期向市政府报告违规借款偿还情况。

(2)关于违规出借资金的问题。截至2019年8月底,省级以上园区又收回24.13亿元,还有56.80亿元未能收回,市审计局将定期向市政府报告违规出借资金收回情况。

(五)国有企业财务收支审计查出问题的整改情况

1.关于财务管理不规范的问题。泰州交通产业集团2018年12月已向泰州港务集团有限公司收回投资分红300万元。泰州凤城河建设发展有限公司集团已要求上海易亚公司在2019年底前足额上缴柳园文商街区等房屋租金,并对少数商户提起诉讼。市城市建设投资集团有限公司制定了《泰州市城市建设投资集团有限公司费用报销管理制度(试行)》,细化了费用报销流程及相关要求,追回个人已报销费用4.52万元。

2.关于往来款清理不及时的问题。泰州凤城河建设发展有限公司成立了拆迁补偿安置款清收小组,拟请海陵区政府协调,对支付给泰州市苏房拆迁安置有限公司的拆迁补偿安置款进行全面清理,并予以结清。泰州交通产业集团有限公司根据市政府会议纪要,应收中瑞路桥建设有限公司的1642.16万元资金本息,从泰州交通产业集团有限公司为江苏望涛投资建设有限公司发行中期票据收取的3000万元担保费中解决。

3.关于少数工程项目未公开招标的问题。泰州交通产业集团有限公司制定了《关于进一步规范招投标活动的意见》,明确不得将具备集中招标(采购)条件的工程、设备服务等分批次发包或采购,不得将可以以总承包方式实施的工程进行拆分发包。泰州凤城河建设发展有限公司将逐级完善相关审批手续,严格依法执行项目建设程序,切实提高管理水平。

(六)政府投资项目审计查出问题的整改情况

1.关于部分项目未履行基本建设程序的问题。泰州凤城河建设发展有限公司已补办凤城河内环游步道工程项目立项批文手续;市人民医院已办理了南院病房大楼竣工验收手续。

2.关于部分材料认价高于市场价的问题。我局对市人民医院新区医院装饰工程、市金融服务区17号楼装修工程材料进行了重新认价,核减价款964万元,并按审计结果办理工程结算。

3.关于部分项目现场管理不到位的问题。泰州凤城河建设发展有限公司、泰州市城市基础设施建设发展有限公司已责成相关施工单位返工整改或直接扣减工程款,并对相关监理单位进行处罚。

三、继续推进整改工作的打算

今年以来,在市委、市政府的领导和市人大的监督下,全市各级各部门抓审计问题整改措施有力,成效明显,审计反映的问题大部分已按要求进行整改,但仍有少数问题未整改到位。如:省级以上园区违规借款、出借资金未得到全部清理;泰州凤城河建设发展有限公司、市交通产业集团有限公司往来款清理仍不及时;少数专项资金管理办法未制定或完善等。

对于尚未整改到位问题,主要是由于需一定的时间及程序,或客观条件所限等原因,一时难以整改到位,相关单位对该类问题均已制定后续整改计划或方案,市政府下一步将督促有关单位和地方采取有力措施,进一步推进问题整改落实。

一是进一步加大跟踪督查力度。针对被审计单位存在的尚未整改到位的事项,各职能部门将加大跟踪督促检查力度,紧盯问题整改,做好分类处置,因客观条件、政策约束等原因,暂时难以完全整改到位的问题,认真查找根源,争取条件整改。市政府将积极督促落实整改主体责任,针对机构改革后职能变动情况,按照业务归口原则,承续该项职能的部门主要负责人作为审计整改第一责任人,切实担负起审计整改责任,持续抓好审计整改工作,确保工作不断、整改不停。

二是进一步提升审计整改成效。在纠正审计查出具体问题的同时,要求各责任单位举一反三,对同类及相似问题进行自查自纠,做到审计一点、规范一片;对审计中揭露的体制机制障碍等问题,进一步改进管理、强化监督、关口前移,有效防范同类问题再次发生。对弄虚作假、故意拖延的行为加大问责力度,增强审计整改严肃性,提升审计整改成效。

三是进一步增强审计整改合力。统筹监督资源,加大部门联动,运用审计机关与纪委监委、巡视巡察、组织部门的协作联动机制,整合相关督查活动,形成整改合力,确保件件有落实,事事有结果。


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