在企业审计中会经常遇到被审计单位使用金算盘ERP系统的情况，但是AO2011中没有对应的采集模板，采用的是Oracle数据库，其数据备份方式有两种：GDB和DMP文件。其中GDB文件在导出过程由于受数据量的限制，导出过程较慢，比较影响工作效率，因此导出备份DMP文件成为取数的首选。但是此类型的备份数据没有AO2011中的导入模板，需要在SQL中进行处理从而整理成导入AO需要的格式。

将DMP文件恢复到SQL中时我们发现，金算盘ERP后台数据库中关系表很多，审计人员经过分析，导入AO仅需要ACCOUNT（科目表）、ACCOUNTDAILY（科目发生额表）、VOUCHER（凭证主表）、VOUCHER2（凭证子表）等基础数据表。

一、处理被审计单位账套的方法

（一）科目表的处理方法

科目表处理较为简单，需要的字段及含义如下：

Select straccountcode,straccountname,strfullname,intdirection

into 科目表

from dbo.ACCOUNT

在导入AO2011的过程中需要注意的是，有的单位并未遵照严格的科目编码规则进行科目设置，随意性较大，例如科目编码‘1002-001’，导入AO时，AO默认二级科目长度为3，实际上科目长度为4，在科目表生成中需要手动修改对应的位数，否则导入AO将出现无法汇总上级科目的情况导致数据校验错误，如图。

（二）余额表的处理

      由于数据库系统内没有直接的余额表，需要ACCOUNTDAILY（科目发生额表）与ACCOUNT（科目表）关联重新计算后才能得出，过程较为繁琐，而AO2011中余额表的导入要素较为简单，不一定非要按月存储才能导入，导入全年汇总数据即可，因此最简单的方法是从金算盘的前台导出余额表的EXCEL格式，构建余额表即可。此时余额表导入SQL后要字段类型如下图：

      为确保导入AO不发生错误，要将借贷方向字段类型修改为nvarchar(50),期初、期末、借贷方金额等字段类型修改为decimal(18, 2)，保留两位小数。

（三）凭证表的处理

处理凭证表时需要用到的字段如下表：

 金算盘的凭证库是以发生额和借贷方向设置的，因此在在处理凭证表时，要选择dblcurrencyamount（当期本币发生额）字段进行处理，同时如果需要处理辅助账信

息，在处理过程中要把lngvoucherdetailid（凭证明细类别）、lngvoucherid（凭证类别）选上，作为以后链接辅助账信息的识别码，具体的处理语句如下：

 select distinct a.straccountcode,a.straccountname,lngvoucherdetailid,b.lngvoucherid,b.intvoucherno,b.strdate,b.strremark,b.dblcurrencyamount,b.intdirection

into 凭证表

from dbo.ACCOUNT a join VOUCHER2 b on a.straccountcode=b.straccountcode

where b.strdate like '%被审计年度%'

      至此，凭证库信息处理完成，同样需要修改字段类型，同余额表字段的修改。

二、被审计单位辅助账信息处理

      如果需要处理辅助账，则需要在数据库中找到CLASS（项目信息表）、CUSTOM（客商信息表）、DEPARTMENT（部门信息表）等辅助信息表，单独进行处理。

关于辅助余额表的处理，同样是在科目发生额表中通过表中LNGCLASSID、LNGCUSTOMERID、LNDEPARTMENTID等标识进行处理，辅助余额表可以从被审计单位前台导入，整合到一张EXCEL表，以这种余额表的方式导入颇为简单。

关于辅助凭证表的处理，需要通过过渡表的格式进行处理，具体语句如下：       

select distinct a.straccountcode as dm,a.straccountname as mc,b.lngvoucherdetailid as pzmxid ,b.lngvoucherid as pzid,b.intvoucherno as pzh,b.strdate as rq,b.strremark as zy,b.dblcurrencyamount as fse,b.intdirection as jd,b.LNGCLASSID2,b.LNGCUSTOMERID

into 辅助凭证过渡表

from dbo.GADATA0028_ACCOUNT a join dbo.GADATA0028_VOUCHER2 b on a.straccountcode=b.straccountcode

where b.strdate like '%年度%' and (b.LNGCLASSID2<>'0' or b.LNGCUSTOMERID<>'0')

select distinct a.*,b.strclasscode,c.strcustomercode,b.STRFULLNAME,c.STRCUSTOMERNAME

into 辅助凭证过渡表

from 辅助凭证过渡表 a left join dbo.GADATA0028_CLASS2 b on a.LNGCLASSID2=b.LNGCLASSID

    left join dbo.GADATA0028_CUSTOMER c on a.LNGCUSTOMERID=c.lngcustomerid

      此处辅助信息基本处理完成，可以以数据备份方式采集进入AO2011，注意最好是处理成单表竖排方式，因为在导入AO中用横排方式导入时，含有NULL值或为0的时候等导入AO可能会出错。

作者：翁枫