根据《中华人民共和国审计法》规定，市审计局采用现场审计和大数据核查相结合的方式，对市级部门2023年度预算执行和决算草案情况进行了审计。

    一、基本情况及总体评价

审计结果表明，各部门（单位）能够落实市委、市政府关于“过紧日子”的要求，规范预算支出管理，执行中央厉行节约有关规定，严控 “三公两费”支出，但审计发现，有部分部门（单位）存在收入收缴不规范、支出管理控制不严、内部管理不规范、往来款长期挂账、资产管理不到位等问题，部分市直学校存在食堂管理不规范的问题。

    二、审计发现的主要问题

一是收入收缴不规范。有1家单位委托第三方平台公司提供报名服务并代收考试费用92.08万元，且晚于缴费确认时间约1-3个月缴入财政专户。

二支出管理控制不严。有1家单位提前充值汽油费9.9万元。有1家单位未严格执行公务出差、公务接待事前审批制度。

三是内部管理不规范。有1家单位未建立合同内部管理制度；有1家单位未制定培训计划编报和审批制度，培训预算执行率较低；有2家单位公务接待费、会议费、培训费等支出报批手续不完备。有1家单位实施的单一来源采购项目未按规定落实“三重一大”决策制度要求。

四是往来款长期挂账。有14家单位往来账款清理不及时，涉及金额56232.65万元。

五是资产管理不到位。有2家单位无形资产未及时登记入账，涉及金额60.5万元；有2家单位实物资产处置手续不规范，涉及金额45.53万元。

六是市直学校食堂管理不规范。有1所学校部分菜品实际售价高于投标定价，且未按招投标约定提供低价菜。有2所学校食堂收支结余控制不严，结余均高于伙食收入的3%。有4所学校食材采购未公开招标。有1所学校部分食材采购价格高于市发改委公布的平均价格或供应商协议报价。有1所学校未及时清退往届毕业生饭卡余额，涉及金额39.97万元。

    三、审计处理情况及建议

对于上述问题，市审计局已出具审计报告和审计发现问题清单表，提出审计意见和建议：一是科学编制预算，加强收入支出管理；二是推进往来款项清理，厘清挂账原因，及时完成清理、结算；三是建立健全内控制度，进一步强化制度约束；四是加强资产管理，及时登记资产，组织清查盘点，按照规定程序做好资产处置工作；五是严格实行食材公开招标采购，合理控制食堂结余，提高学生伙食质量。

    四、审计发现问题的整改情况

各相关单位正按照审计意见和建议积极组织整改，目前，部分单位（学校）已进行往来款项清理、资产盘点、饭卡余额清退工作，对尚未完成整改的问题，我局将持续跟踪督促整改。

 泰州市审计局     

                                 2024年8月5日